本報告說明使用衍生性金融商品目的、種類、特徵及潛在風險，亦描述專業投資管理機構如何控管風險與各團隊於管理衍生性商品風險中所扮演的角色。衍生性商品於管理債券投資組合上，扮演重要的角色，如調整存續期間、採取殖利率曲線策略，以及規避不想要的利率風險等。此外，管理衍生性金融商品交易對手風險時，謹慎選任交易對手並定期評估、適切衡量曝險情況、徵提適當擔保品做為曝險部位債權之保障、簽訂ISDA與母公司保證函等風險降低文件，時時監控交易對手風險，均有助於妥善管理風險。外匯存底的操作要同時兼顧安全性、流動性、獲利性等三大主軸，與資產管理公司以獲利性為主的操作模式與思維不可相提並論，但如能學習專業投資機構如何辨認、衡量風險，做好妥善風險管理，相信對於外匯存底管理將更有助益。