全球退休金管理機構受到人口結構逐漸轉型與金融海嘯影響，負債缺口越來越難以彌補，許多退休金管理機構已開始重新檢視自己退休金之收支情形、資產負債平衡、投資標的安全性、投資流程及風險控管等項目，評量退休金是否能達到永續經營的目的。 本次參訪經由德國法蘭克福之德盛安聯資產管理（Allianz Global Investors）與景順資產管理（Invesco）公司的報告，瞭解各該公司之投資流程、風險管理方法，以及對於全球經濟逐漸復甦、亞洲新興市場前景看好與歐洲市場並不悲觀等最新看法，亦造訪了柏林的德國資產管理協會（Bundesverband Investment und Asset Management e.V., 簡稱BVI），瞭解德國目前資產管理產業面臨歐盟法令限制並急待轉變之現況。 除了取得當地最新經濟及投資觀點外，有關德國退休金法制面議題，則參訪位於海德堡之德國職業退休金協會（Arbeitsgemeinschaft Betriebliche Altersversorgung e.V., 簡稱ABA）及柏林之德國原物料工業退休金機構MetallRente，詳細解說德國政府於2001年針對人口結構問題所進行之里斯特改革（Riester Reform），並提及德國退休金三層架構未來發展趨勢、職業退休金五種投資工具及職業退休金委外管理等作法，均值得我們參考。