本文並非否認金流分析的重要性，而是要強調目前高度依賴金流分析的反洗錢策略已無法應付日新月異的洗錢手段，應該要更注意整體交易分析，在作金流分析的同時，還要作貨物、服務、使用權、無形資產、投資等資金對價面的異常分析，如此一來才能有效打擊現代化的洗錢行為。然而此部分之防制，不可能全賴金融機構為之，因為交易百態涉及各行各業，金融機構無能力亦不需將其協助防制洗錢之義務如何無限上綱，故此部分在尚無法規要求各行各業均需課盡防制洗錢義務之當下，僅能有賴犯罪偵審機構，以打擊犯罪之手段加以防制，因此本文以下分二大重點，一會先從犯罪偵防的角度解析洗錢防制法所規範之相關洗錢罪名如何解釋及應用，二再就如何提供相關資源供打擊洗錢交易分析利用作說明。